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納稅人辦稅指南

時間:2018-12-19 11:37:39 來源: 市稅務局 作者:
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  目   錄 

  1 信息報告

     1.1 基礎信息報告 

          1.1.1001 設立登記 

          1.1.2002 變更登記 

          1.1.3003 自然人基礎信息報告 

          1.1.4004 代扣代繳報告 

          1.1.5005 存款賬戶賬號報告 

          1.1.6006 財務會計制度及核算軟件備案報告 

          1.1.7007 授權(委托)劃繳協議 

     1.2 特殊事項報告 

          1.2.1008 欠稅人處置不動產或大額資產報告 

          1.2.2009 納稅人合并分立情況報告 

          1.2.3010 發包、出租情況報告 

          1.2.4011 定期定額戶停(復)業報告 

          1.2.5012 企業年金、職業年金扣繳報告 

          1.2.6013 個人所得稅遞延納稅報告 

          1.2.7014 個人所得稅分期繳納報告 

          1.2.8015 天使投資個人所得稅投資抵扣報告  

          1.2.9016 有限合伙制創投企業個人所得稅投資抵扣報告 

     1.3 跨區域經營信息報告 

          1.3.1017 跨區域經營涉稅事項報告 

          1.3.2018 跨區域經營涉稅事項反饋 

     1.4 社會保險費信息報告 

          1.4.1019 單位社會保險費繳費信息登記 

          1.4.2020 靈活就業人員社會保險費繳費信息登記 

          1.4.3021 員工社會保險費信息登記 

          1.4.4022 變更社會保險費繳費信息登記 

          1.4.5023 注銷社會保險費繳費信息登記 

  2 發票辦理

     2.1 領用發票 

          2.1.1024 發票票種核定 

          2.1.2025 發票領用 

          2.1.3026 增值稅專用發票(增值稅稅控系統)最高開票限額審批(行政許可事項) 

          2.1.4027 增值稅稅控系統專用設備初始發行 

          2.1.5028 增值稅稅控系統專用設備變更發行 

          2.1.6029 增值稅稅控系統專用設備注銷發行 

          2.1.7030 發票驗舊 

          2.1.8031  發票繳銷 

          2.1.9032 抄報稅 

          2.1.10033 發票認證 

          2.1.11034 海關完稅憑證數據報送 

          2.1.12035 未按期申報增值稅扣稅憑證繼續抵扣申請 

     2.2 發票代開 

          2.2.1036  代開增值稅發票 

     2.3 發票相關服務 

          2.3.1037  發票丟失(損毀)報備 

          2.3.2038  丟失(被盜)稅控專用設備處理 

          2.3.3039  發票真偽鑒別 

          2.3.4040  有獎發票兌獎 

  3 申報納稅

     3.1 增值稅申報 

          3.1.1041  增值稅一般納稅人登記 

          3.1.2042  選擇按增值稅小規模納稅人納稅 

          3.1.3043  增值稅一般納稅人選擇簡易計稅方法計算繳納增值稅 

          3.1.4044  增值稅一般納稅人申報 

          3.1.5045  增值稅小規模納稅人(非定期定額戶)申報 

          3.1.6046  航空運輸企業匯總繳納增值稅年度清算申報 

          3.1.7047  農產品增值稅進項稅額扣除標準核定 

          3.1.8048  增值稅預繳申報 

     3.2 消費稅申報 

          3.2.1049 煙類應稅消費品消費稅申報 

          3.2.2050 酒類應稅消費品消費稅申報 

          3.2.3051 成品油消費稅申報 

          3.2.4052 小汽車消費稅申報 

          3.2.5053 電池消費稅申報 

          3.2.6054 涂料消費稅申報 

          3.2.7055 其他類消費稅申報 

     3.3 車輛購置稅申報 

          3.3.1056 車輛購置稅申報 

     3.4 企業所得稅申報

          3.4.1057 居民企業所得稅月(季)度預繳納稅申報(適用查賬征收) 

          3.4.2058 居民企業所得稅月(季)度預繳納稅申報(適用核定征收) 

          3.4.3059 居民企業所得稅年度納稅申報(適用查賬征收) 

          3.4.4060 居民企業所得稅年度納稅申報(適用核定征收) 

          3.4.5061 居民企業清算企業所得稅申報 

          3.4.6062 關聯申報 

     3.5 個人所得稅申報 

          3.5.1063 個人所得稅自行納稅申報 

          3.5.2064 生產、經營納稅人個人所得稅自行納稅申報 

     3.6 房產稅申報 

          3.6.1065 房產稅申報 

     3.7 城鎮土地使用稅申報 

          3.7.1066 城鎮土地使用稅申報 

     3.8 土地增值稅申報 

          3.8.1067 土地增值稅預征申報 

          3.8.2068 土地增值稅清算申報 

          3.8.3069 房地產項目尾盤銷售土地增值稅申報 

          3.8.4070 整體轉讓在建工程土地增值稅申報 

          3.8.5071 舊房轉讓土地增值稅申報 

     3.9 耕地占用稅申報 

          3.9.1072  耕地占用稅申報 

     3.10 資源稅申報 

          3.10.1073 資源稅申報 

     3.11 契稅申報 

          3.11.1074 契稅申報 

     3.12 印花稅申報 

          3.12.1075 印花稅申報 

     3.13 車船稅申報 

          3.13.1076 車船稅申報 

     3.14 煙葉稅申報 

          3.14.1077 煙葉稅申報 

     3.15 環境保護稅申報 

          3.15.1078 環境保護稅申報 

     3.16 城市維護建設稅申報 

          3.16.1078 城市維護建設稅申報 

     3.17 基金(費)申報 

          3.17.1080 廢棄電器電子產品處理基金申報 

          3.17.2081 文化事業建設費申報 

          3.17.3082 教育費附加和地方教育附加申報 

          3.17.4083 社會保險費繳費申報 

          3.17.5084 殘疾人就業保障金繳費申報 

     3.18 定期定額戶申報 

          3.18.1085 定期定額個體工商戶申報 

     3.19 委托代征申報 

          3.19.1086 委托代征申報 

     3.20 代收代繳、代扣代繳申報 

          3.20.1087 代收代繳車船稅申報 

          3.20.2088 扣繳個人所得稅申報 

          3.20.3089 代扣代繳文化事業建設費申報 

          3.20.4090 代扣代繳證券交易印花稅申報 

          3.20.5091 其他代扣代繳、代收代繳申報 

     3.21 財務會計報告報送 

          3.21.1092 財務會計報告報送 

     3.22 延期申報納稅 

          3.22.1093 對納稅人延期申報的核準(行政許可事項) 

          3.22.2094 對納稅人延期繳納稅款的核準(行政許可事項) 

     3.23 申報錯誤更正及稅款核定

          3.23.1—09申報錯誤更正 

          3.23.2096 對納稅人變更納稅定額的核準(行政許可事項) 

          3.23.3097 對采取實際利潤額預繳以外的其他企業所得稅預繳方式的核定(行政許可事項) 

     3.24 退(抵)稅辦理 

          3.24.1098 誤收多繳退抵稅 

          3.24.2099 入庫減免退抵稅 

          3.24.3100 匯算清繳結算多繳退抵稅 

          3.24.4101 增值稅期末留抵稅額退稅 

          3.24.5102 石腦油、燃料油消費稅退稅 

          3.24.6103 車輛購置稅退稅 

          3.24.7104 車船稅退稅 

  4 優惠辦理

     4.1  增值稅優惠 

          4.1.1—105  增值稅優惠備案 

     4.2  消費稅優惠 

          4.2.1—106  消費稅優惠備案 

     4.3  車輛購置稅優惠 

          4.3.1—107  車輛購置稅優惠備案 

     4.4  企業所得稅優惠 

          4.4.1—108  企業所得稅優惠 

     4.5  個人所得稅優惠 

          4.5.1—109  個人所得稅優惠核準 

          4.5.2—110  個人所得稅優惠備案 

     4.6  房產稅優惠 

          4.6.1—111  房產稅優惠核準 

          4.6.2—112  房產稅優惠備案 

     4.7  城鎮土地使用稅優惠 

          4.7.1—113  城鎮土地使用稅優惠核準 

          4.7.2—114  城鎮土地使用稅優惠備案 

     4.8  土地增值稅優惠 

          4.8.1—115  土地增值稅優惠核準 

          4.8.2—116  土地增值稅優惠備案 

     4.9  耕地占用稅優惠 

          4.9.1—117  耕地占用稅優惠備案 

     4.10  資源稅優惠 

          4.10.1—118  資源稅優惠核準 

          4.10.2—119  資源稅優惠備案 

     4.11  契稅優惠 

          4.11.1—120  契稅優惠備案 

     4.12  印花稅優惠 

          4.12.1—121  印花稅優惠備案 

     4.13  車船稅優惠 

          4.13.1—122  車船稅優惠備案 

     4.14  環境保護稅優惠 

          4.14.1—123  環境保護稅優惠備案 

     4.15  城市維護建設稅優惠 

          4.15.1—124  城市維護建設稅優惠備案 

     4.16  教育費附加優惠 

          4.16.1—125  教育費附加、地方教育附加優惠備案 

     4.17  放棄減免稅 

          4.17.1—126  納稅人放棄免(減)稅權備案 

  5 證明辦理

     5.1  開具證明 

          5.1.1—127  開具稅收完稅證明 

          5.1.2—128  開具個人所得稅完稅證明 

          5.1.3—129  開具社會保險費繳費證明 

          5.1.4—130  開具《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》 

          5.1.5—131  《車輛購置稅完稅證明》補辦 

          5.1.6—132  《車輛購置稅完稅證明》更正 

          5.1.7—133  開具《資源稅管理證明》 

  6 出口退(免)稅

     6.1  出口退(免)稅備案 

          6.1.1—134  出口退(免)稅備案 

          6.1.2—135  集團公司成員企業備案 

          6.1.3—136  融資租賃企業退稅備案 

          6.1.4—137  邊貿代理出口備案 

          6.1.5—138  退稅商店備案 

          6.1.6—139  出口企業放棄退(免)稅權備案 

          6.1.7—140  出口企業申請出口退稅業務提醒服務 

          6.1.8—141  跨境應稅行為免征增值稅備案 

          6.1.9—142  生產企業委托代辦退稅備案 

          6.1.10—143  外貿綜合服務企業代辦退稅備案 

          6.1.11—144  研發機構采購國產設備備案 

          6.1.12—145  出口退(免)稅憑證無相關電子信息備案 

     6.2  出口退(抵)稅辦理 

          6.2.2—146  出口貨物勞務免抵退稅申報 

          6.2.3—147  出口貨物勞務免退稅申報 

          6.2.4—148  增值稅零稅率應稅服務免抵退稅申報 

          6.2.5—149  增值稅零稅率應稅服務免退稅申報 

          6.2.6—150  延期申報退(免)稅 

          6.2.7—151  橫琴、平潭企業免退稅申報 

          6.2.8—152  退稅代理機構離境退稅結算 

          6.2.9—153  進料加工企業計劃分配率備案 

          6.2.10—154  進料加工企業計劃分配率調整 

          6.2.11—155  年度進料加工業務核銷 

      6.3 出口證明開具 

          6.3.1—156  《委托出口貨物證明》開具 

          6.3.2—157  《代理出口貨物證明》開具 

          6.3.3—158  《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》開具 

          6.3.4—159  《出口貨物轉內銷證明》開具 

          6.3.5—160  《來料加工免稅證明》開具 

          6.3.6—161  《來料加工免稅證明》核銷 

          6.3.7—162  《代理進口貨物證明》開具 

          6.3.8—163  《準予免稅購進出口卷煙證明》開具 

          6.3.9—164  《出口卷煙已免稅證明》開具 

          6.3.10—165  《出口卷煙已免稅證明》核銷 

          6.3.11—166  《中標證明通知書》開具 

          6.3.12—167  補辦和作廢出口退(免)稅有關證明 

  7 國際稅收

     7.1 涉稅情況報告 

          7.1.1—168  非居民合同項目備案 

          7.1.2—169  服務貿易等項目對外支付稅務備案 

          7.1.3—170  同期資料報告 

          7.1.4—171  非居民企業間接轉讓財產事項報告 

          7.1.5—172  非居民企業股權轉讓適用特殊性稅務處理的備案 

          7.1.6—173  境外注冊中資控股企業居民身份認定 

          7.1.7—174  預約定價安排 

          7.1.8—175  中國居民(國民)申請啟動稅收協定相互協商程序 

          7.1.9—176  特別納稅調整相互協商程序 

          7.1.10—177  非居民企業選擇由其主要機構場所匯總繳納企業所得稅的審批(行政許可事項) 

     7.2 涉稅申報 

          7.2.1—178  扣繳非居民增值稅申報 

          7.2.2179  代扣代繳文化事業建設費申報 

          7.2.3180  扣繳非居民企業所得稅申報 

          7.2.4—181  非居民企業所得稅季度納稅申報(適用據實申報) 

          7.2.5—182  非居民企業所得稅季度納稅申報(適用核定征收)及不構成常設機構和國際運輸免稅申報 

          7.2.6—183  非居民企業所得稅年度納稅申報(適用據實申報) 

          7.2.7—184  非居民企業所得稅年度納稅申報(適用核定征收)及不構成常設機構和國際運輸免稅申報 

     7.3 稅收優惠 

          7.3.1—185  非居民企業享受稅收協定待遇辦理 

          7.3.2—186  非居民個人享受稅收協定待遇辦理 

     7.4 證明開具 

          7.4.1—187  《非居民企業匯總申報企業所得稅證明》開具 

          7.4.2—188  申請開具《中國稅收居民身份證明》 

  8 清稅注銷

      8.1 清稅注銷 

          8.1.1—189  清稅注銷(單位及查賬征收個體工商戶) 

          8.1.2—190  清稅注銷(定期定額個體工商戶) 

  9 信用評價

      9.1 信用評價 

          9.1.1—191  納稅信用補評 

          9.1.2—192  納稅信用復評 

  10 權益保護

      10.1 涉稅咨詢 

           10.1.1—193  電話咨詢 

           10.1.2—194  互聯網咨詢 

           10.1.3—195  面對面咨詢 

      10.2 涉稅信息查詢 

           10.2.1—196  公開涉稅信息查詢 

           10.2.2—197  納稅人涉稅信息查詢 

           10.2.3—198  第三方涉稅保密信息查詢 

      10.3 納稅服務投訴 

           10.3.1—199  納稅服務投訴處理 

      10.4 納稅人需求管理 

           10.4.1200 納稅人需求處理 

      10.5 稅收法律救濟 

           10.5.1—201  稅收法律救濟申請接收與傳遞 

  11 涉稅專業服務

      11.1 稅務師事務所行政登記 

           11.1.1—202  稅務師事務所(分所)行政登記 

           11.1.2—203  稅務師事務所(分所)變更行政登記 

           11.1.3—204  稅務師事務所(分所)終止行政登記 

      11.2 實名制信息和業務信息報送 

           11.2.1—205  涉稅專業服務機構(人員)基本信息報送 

           11.2.2—206  涉稅專業服務協議要素信息報送 

           11.2.3—207  涉稅專業服務年度報告報送 

           11.2.4—208  涉稅專業服務專項報告報送 

           11.2.5—209  委托辦理涉稅業務信息報送 

           11.2.6—210  涉稅專業服務機構批量申報 

      11.3 涉稅專業服務信用評價 

           11.3.1—211  涉稅專業服務機構(人員)信用信息查詢 

             11.3.2—212  涉稅專業服務機構(人員)信用復核 

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